| 07.06.2010 10:46 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,mükellefimize Mcrosoft şirketinin(İngiltere) ingilizce olarak kesmiş olduğu bir adet lisans faturası bulunmakta(Hizmet ihracı),biz bu fatura için kdv2 beyannamesi düzenleyeceğiz,bu beyannamede kullanacağımız kdv oranını öğrenmek istiyorum..teşekkürler
Cevap : Sayın Şener,
Bahsettiğiniz işlem bir hizmet alımı olup hizmet ihracı kapsamına girmemektedir. (Müşteriniz yurt dışından hizmet alıyor ve bundan Türkiye içinde faydalanıyor). Hesaplayacağınız KDV oranı %18 dir. Ayrıca İngiltere ile ülkemiz arasında ikili vergi anlaşması olup olmadığını Gelir İdaresi Başkanlığının web sayfasından araştırıp anlaşma gereği belirlenen oranda da gelir vergisi stopajı hesaplamanız gerekmektedir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
