| 22.07.2010 11:16 |
(Üye)
|
Soru : İhraç kaydıyla teslim yapılmıştır, KDV beyannamesinde hem "ihracatın gerçekleştiği dönemde İade edilecek Tecil edilemeyen KDV", hem de "Tecil Edilecek KDV" çıkmıştır. Vergi dairesinden Tecil-Terkin-İade işlemleriyle hiç uğraşmadan ve iade talep etmeksizin zaten tahsil edilmeyen İhraç kayıtlı satışın KDV sini sonuç itibariye 0(sıfır) kabul edileceği işlemleri anlatabilirmisiniz.
Cevap : Sayın Er,
İhraç kayıtlı teslimlerde tecil-terkin uygulamasına ilişkin olarak gerek muhasebe kayıtlarında gerekse KDV beyannamesinde kayıt ve işlemler yapılmak zorundadır. İhraç kayıtlı teslimlere ilişkin detaylı ve örnekli açıklamalar web sayfamızda bulunan yayınlar bölümünde E-KDV Kitabında yer almaktadır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
