| 06.10.2008 15:53 |
(Üye)
|
Soru : 8 bloklu bir sitenin(mesken) muhasebe işlerini yürütmekteyiz.Bu site aylık ortalama 12.000,00 ytl tutarında faturalı dışarıdan güvenlik hizmeti satın almaktadır.ancak güvenlik firması siteye güvelik hizmeti faturasını tevkifatlı olarak keseceğini söylüyor ve site vergi mükellefi değil ve beyanname vermiyor.ssk2lı çalıştırılan işçiler için bile vergi beyannamesi vermiyoruz.çünkü vergi kesintisi yok. biz ise vergi mükellefi olmadığımız için güvenlik firmasına normal(%18) kdv'li fatura kesmesi gerektiğini söylüyoruz.doğrusu hangisidir.Teşekkür ederim.
Cevap : Sayın Boralı,
Görüşünüze katılıyoruz.Tevkifatlı Fatura düzenlenmesi için karşı tarafın Vergi mükellefi olması gerekir. 91 Nolu KDV Genel Tebliğinde tevkifat yapacak kurum ve kuruluşlar arasında site yönetimleri sayılmamıştır.Site yönetimi KDV mükellefi olmadığından Güvenlik firması Tevkifatsız fatura kesecektir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
