| 22.10.2008 12:30 |
()
|
Soru : İyi günler,
Benim sorum KDV beyannamesi ile alakalıdır. Çalıştığım firma makina satışı yapmaktadır, müşterimiz henüz satışı gerçekleşmemiş makina satışı için fatura kesmemizi istedi. Biz de 19.02.08'de fatura kesip (irsaliye kesilmedi) fatura nın altına bu fatura da malzeme 10-15/04/2008 tarihleri arasında teslim edilecek yazdık. Faturanın kesildiği döneme ait KDV beyannamesinde sadece KDV kısmını ilave edilecek KDV kısmında gösterdik. Matrah kısmı 380-Gelecek Aylara Ait Gelirlere yazdık.
Nisan ayında makina yurtdışından geldi ve müsteriye irsaliye keserek gönderdik ve 380-Gelecek Aylara Ait Gelirlerden 600-Yurtiçi Satışlara aldık.
KDV beyannamesinde bu matrahı nasıl beyan edeceğiz. KDV'si daha önceden ödenmişti.
Cevap : Sayın Bektaş,
Hesaplanan KDV'si daha önce beyan edilip, ödendiği için her hangi bir işlem yapılmayacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
