| 10.11.2008 12:19 |
(Üye)
|
Soru : Mimarlık Mühendislik müşavere hizmetleri ile iştigal eden Ltd Ştiz.
Yurt içinde bir Mimari projenin yapımı için İngilterede bir Ltd Şirketten
15,451,00 Paundluk Fatura ile mimarlık Hizmeti satın alındı.Faturanın transferinde,
1- K.V.K 30.maddesi gereğince % 15 stopaj yapılması ve sorumlu sıfatıyla KDV ödenmesi gerektiğini düşünüyoruz
2- Yapılacak Stopaj ve SS KDV nin net değer üzerindenmi yoksa Brüte çevirerekmi alacağız konusunda yardımlarınız,
15.451.-/0,85 = 18.177,64
18.177,64*0,15 = 2.726,64 Stopaj
18.177,64*0,18 = 3.271,97 SS KDV
3- İngiltere ile yapılan çifte vergilendirme anlaşmasına göre 0,15 stopajın doğru olup olmadığı konusu
4- Yapılacak stopaj hangi şirket tarafından mahsup edilecek?
Yardımlarınız için peşinen teşekkürler
Cevap : Sayın Kapancı,
KDV ve KV stopajındaki düşüncenize katılıyoruz. Gelen bedel üzerinden KDV hesaplayacaksınız.
Yapılan stopaj gider yazılacaktır. Çifte vergilendirme anlaşmaları ile ilgili detaylı tebliğler Gelir İdaresi Başkanlığının sitesinde mevcuttur.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
