| 17.12.2008 12:52 |
(Üye)
|
Soru : Güvenlik sektöründe faaliyet gösteren firmamıza 31.10.2008 tarihli özel güvenlik hizmetleri(yıllık alarm hizmeti) kapsamında tevkifatlı(4/5) alış faturası gelmiştir.Faturanın geç gelmesi sebebiyle Ekim/2008 dönemine ait 1 nolu kdv'de indirim konusu yapılamamış ve 2 nolu kdv beyannamesi de verilmemiştir.Bu durumda yapılması gereken nedir.Bilgi aldığım meslekdaşlarım pişmanlıkla kdv-2 yi vermem gerektiğini 1.490.ytl ceza ile karşılaşacağımı+1.derece usulsuzluk vs..Faturanın geç gelmesinde firmamızın hiç bir kusuru yokken bu cezayı neden maruz kalalım.Bu faturayı özün önceliği kavramın dikkate alarak 11.ay kayıtlara alırsak ileride ne gibi durumla karşılaşırız.cevabınız için teşekkür ederiz.
Cevap : Sayın Düzenli,
1 Nolu KDV Beyannamesi için düzeltme vermeniz, 2 Nolu KDV Beyannamesinin de verilmesi gerekmektedir. Ceza uygulaması VUK Mük.355 maddesinde öngörülen bir durum olması sebebiyle uygulama bu şekilde yapılmaktadır. Kesilen cezayı indirimli olarak ödeyebilir, isterseniz dava konusu yapabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
