| 25.12.2008 11:07 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım merhaba,
Biz Ltd.Şirketiz. İst.da faaliyet gösteren bir elektronik firmasıyız. Ank.da bir iş aldık aldığımız işin elektronik işini biz yapıyoruz. Sözleşme imzalandı. İşi yaptıran kurum ile 01.08.2008 işin başlama tarihi 29.12.2008 bitim tarihi. işin bedeli 1.000.000.- ytl. avans olarak bankaya 350.000 ytl. yatırdılar.
Sorum;1- Bize yapılan avans ödemesinden ödemeyi yapan firma % 3 kesinti yapması gerekiyor mu?
2- 31.12.2008 tarihine kadar iş bedeli olan 1.000.000.-ytl yi fatura edemeyeceğiz iş 2009 a sarkacak, 650.000.- ytl. kadarını ft. edeceğiz. ft. da tevkifatlı olarak keseceğiz (kdv 1/6), işin bitimi 2009 a sarkacağı için faturadan kalan 350.000.-ytl. için muhtasar beyanname ile beyan edip GVK 94/3 e göre %3 kesinti yapmamız gerekiyormu?
3- Keseceğimiz fatura da ayrıca tevkifattan başka bir kesinti yapmamız gerekiyor mu?
Umarım anlaşılır olmuştur. Cevabınızı bekliyorum..
Cevap : Sayın Koyuncu,
Siz faturanızda sadece KDV tevkifatını göstereceksiniz. İş 2009 yılına sarktığı için 2008 yılında alınan avanslar fatura tutarını geçerse size yapılan ödemeden, fatura tutarı yüksek kalırsa da faturadaki bedel üzerinden size iş yaptıran karşı firma (siz değil) %3 kesinti yapacak, muhtasar beyanname ile beyan edip sizin adınıza yatıracak. Kesintinin ödendiğine dair belgeyi size verecek ve siz de iş bittiği ilgili takvim yılının yıllık (gelir-kurumlar)beyannamesindeki vergiden ödenen bu tutarı mahsup edeceksiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
