| 07.12.2009 15:50 |
(Üye)
|
Soru : merhaba bir ltd şirkette 40.000-tl varlık barısına gittik.bununla ilgili 102 (b) - 549 (a) (5811yasa 40.000-tl) / 549 (b) - 500 (a) (5811 - 40.000-tl sermaye arttırımı) / yevmiye maddelerini yaptık. Beyanname veripte tahakkuk aldıgımızda hangi yevmiyeleri yapmamız lazım ? 689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-)(b) - 360ödenen vergi (a) 5811 yasa %5 vergi olarak mı yoksa 770.X kanunen kabul edilemeyen giderler (b) - 360 ödenen vergi (a) 5811 yasa %5 vergi şeklinde mi bir yevmiye yapmalıyız. eger 689 hesap kullanılacaksa , sene sonunda kesin mizan hazırlandıgında bu hesabı nasıl sıfırlayacagız ? 689 hesap direkt gelir tablosunu ilgilendirdiginden karımızı düşüren bir unsur olmayacak mı? tesekkurler
Cevap : Sayın Düz,
Kanunen kabul edilmeyen giderleri hangi hesapta takip ediyorsanız şirket hesabından 5811 Sayılı yasa gereği yatan vergiyi o hesaba işleyebilirsiniz. Geçici ve yıllık beyannamelerde KKEG olarak ticari kazancın tespitinde gider olarak indirdiğiniz bu rakamı matraha dahil edeceksiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
