| 21.12.2009 11:22 |
(Üye)
|
Soru : Önceki dönemlerde satınalınan mal veya hizmet faturalarımızdan bazılarının olumsuz mükelleflerden (koda girmiş)olduğu anlaşılması nedeniyle, ilgili dönem KDV beyanlarımızdaki indirimlerden çıkararak idareye düzeltme beyannamesini pişmalık talebiyle verdik. İlgili firmaya mal bedelini ve KDV'sini ödediğimiz halde idareye intikal etmediği savvı ile bizden talep edilen, düzeltme beyennemesi ile daha evvel ödenen KDV'ye ek olarak indirimden dolayı düzeltilen miktar kadar daha KDV'yi P.zammı ile ödedik. Gerçekte faturanın KDV'si kadar olan miktarı hem satıcıya hemde idaraye ödemiş olduk. Düzeltme beyannamesinden dolayı bu ayda idareye ödenen KDV'yi bu dönemki KDV beyannamesinde indirim konusu yapabilirmiyiz.
Cevap : Sayın Sayar,
Düzeltme beyannamesi ile vergi dairesine ödemiş olduğunuz KDV indirilecek KDV konumunda değildir. Dolayısıyla böyle bildirim yapamazsınız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
