| 24.12.2009 11:20 |
(Üye)
|
Soru : Günaydın,
Yurtdışında yaptırdığımız hizmet karşılığı yaptığımız ödemelerin;
1-Stopaj kesintisi nasıl yapılacak ve oranı nedir ?
2-Ödemesi hangi beyanname ile yapılacak?
3-Muhasebe maddesi nasıl yapılacak ?
kolay gelsin
tşk
Cevap : Sayın Salman,
Gelir ve Kurumlar Vergisi mükellefleri yurt içinden veya yurt dışından satın almış oldukları mal ve hizmetler için fatura ve benzeri vesika almak zorundadırlar. Ancak yurt dışından satın alınan hizmetler için sizin de bahsettiğiniz gibi KDV hesaplanıp sorumlu sıfatıyla yatırılacaktır. Bahsettiğiniz ülke ile yapılmış olan ikili vergi anlaşmalarına göre stopaj da hesaplanacaktır. İkili vergi anlaşmaları için Gelir İdaresi Başkanlığının web sayfasından faydalanabilirsiniz. Yapılan harcama 700 lü hesaplara gider şeklinde olacaktır. KDV 2 Beyannamesi ile de tahakkuk yapılarak ödenecek miktar 360 hesaplara yazılacaktır. 1 Nolu KDV Beyannamesinde de bu rakamı 191 hesapta takip ederek indirim konusu yapacaksınız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
