| 28.12.2009 14:51 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sorum şu, ticari ve mali karımız var, yıllık beynamemizde yıl sonunda ticari karı tesbit ettik, beynanamemize geçirirken k.k.e.g. ekleyerek karımız arttı. ve tah. son hali almış oldu.Burda muhasebe kayıtlarında ki kar ile beyannamediki karımız arasında farkı nasıl kapatıcaz.30/04/10 tah.nasıl işliycez..Teşekkürler...
Cevap : Sayın Özkan,
Kurumlar Vergisi Beyannamesinde ticari kazancın KKEG ile toplanmış hali kurumlar vergisi matrahını oluşturur. KV matrahı üzerinden KV hesaplanır. Dönem ticari karından hesaplanan kurumlar vergisi karşılık olarak ayrılır. Geri kalan tutar üzerinden yasal yedekler ayrıldıktan sonra kalan son bakiye geçmiş yıl karı olarak bilançoda yer alır. KKEG'ler gider hesaplarının (700lü hesaplar)alt hsabı olarak takip edilir. Dönem sonunda da 690 hesaba yansıtılır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
