| 18.01.2010 11:56 |
(Üye)
|
Soru : ltd Şirket olarak 1/6 oranında tevkifatlı ft kestik ayrıca %3 stopaj var
matrah 100.000 TL
kdv 18.000 TL
Tevkifatkdv 3.000
gv stopajı%3 3.000 TL
genel toplam 118.000 TL olması gerekirken kesintilrtden sonra 112.000 TL kesintileri vergi dairesinden geri alabilmemiz için muhasebe kaydını nasıl yapabiliriz. beyannamelerde nasıl bildiririz. Yardımınız için teşekkürler.
Cevap : Sayın Çetin,
Bedel : 100.000
%3 stopaj : 3.000
Net : 97.000
%18 KDV : 18.000
Tevkif edilen KDV 1/6 : 3.000
Tahsil Edilen KDV : 100.000
Beyan Edilecek KDV : 15.000
GV stopaj iadesi 252 nolu GVK Genel Tebliğine göre yapılır. KDV iadesi için ise iade hakkı doğuran işlemler çerçevesinde işlem yapılır. KDV Beyannamesinde kısmi istisnalar bölümünde göstereceksiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
