| 18.01.2010 14:08 |
(Üye)
|
Soru : İyi çalışmalar diliyorum, 5746 sayılı ar-ge kanununa göre faaliyet gösteren yazılım şirketimizin ar-ge personellerine uygulanan %90 ve %80 gelir vergisi terkinini muhtasar beyannamade tahakkuk eden vergiden indirilmek suretiyle terkin edilmektedir.Bodroyu muhasebeleşririrken terkin işlemi olmaksızın kayıtlarımıza intikal ettirmekteyiz.Bu sebeple 360 hesaptaki gelir vergisi rakamı ve ödeme arasında oluşan terkin farkı nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yardımınızı talep etmekteyim.Çalışmalarınızda başarılar saygılarımla
Cevap : Sayın Doyuran,
Ücret bordrosunun muhasebeleştirilmesinden sonra muhtasar beyannmenin tahakkuka dönüşmesiyle ar-ge personellerinin yer aldığı ücret gideri hesabına alacak 360 hesaba borç vermek kaydıyla muhasebe kaydınızı yapabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
