| 18.01.2010 15:30 |
(Üye)
|
Soru : Kolay gelsin. Bir firmamız 2008 yılında bir binayı tadilat işi almış sözleşme süreside 2008 kasım dolayında sona erecekti. Ancak iş uzamış ve 2010 dönemindede devam etmektedir. Biz işin uzadığını 2009 yılında öğrendik yani 2008 yılı hakedişlerini ve maliyetlerini Kurum kazancına ilave ettik. 2008 yılındada iş devam ettiği için herhangi bir stopaj kesintisi de yapılmadı. Yıllara sari olan bu işle alakalı 2008 yılı kurum kazancına ilave etmemde sakınca varmıdır ne yapmalayım. Teşekkürler
Cevap : Sayın Zurnacı,
Yapılan işlem GVK 42.maddesine göre birden fazla takvim yılına sirayet eden inşaat onarım işi olduğundan kayıtlarınızı ve beyannamelerinizi bu madde hükmüne göre düzeltmeniz gerekir. Düzeltme işlemleri yapılırken istihkak ödemelerinden de %3 stopaj uygulaması yapılması gerekmektedir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
