| 09.02.2010 15:44 |
(Üye)
|
Soru : İYİ GÜNLER SAYIN DANIŞMAN MÜKELLEFİMİN MÜKELLEFİYET BAŞLANGIÇ TARİHİ 25.02.2010 FAKAT İLK MAL ALIŞ FATURASININ TARİHİ 20.02.2010 İLGİLİ FATURANIN KDV'SİNİ İNDİRİM KONUSU YAPABİLİRMİYİZ YOKSA FATURADA MALİYET BEDELİ OLARAK DÜŞÜNÜP KDV DAHİL MAL ALIŞI OLARAKMI DÜŞÜNMELİMİYİZ? YOKSA NE ALIŞ NEDE MALİYET OLARAK DÜŞÜNMEMEMİZMİ GEREKİR BU DEFA DA FİİLİ ENVANTERLE KAYDİ ENVANTER FARKI OLACAK CEVABINIZA ŞİMDİDEN TEŞEKKÜR EDERİM.
Cevap : Sayın Öğünç,
Mükellefiyet tesisinden önce alınan mallara ilişkin KDV indirim konusu yapılamaz. Almış olduğunuz malın envanterinizde bulunması halinde belgesiz mal almış gibi işlem görmeniz gerekir. KDV Kanunu 10.maddesine göre 2 nolu KDV Beyannamesiyle malın bedeli üzerinden tabi olduğu KDV oranınca beyan edilir ve ödenir. Kayıtlarınıza bu şekilde alabilirsiniz. 2 Nolu KDV ile ödemiş olduğunuz KDV'yi 1 nolu KDV beyannamesinde indirim konusu yapacaksınız. Ancak vermiş olduğunuz örnek 20 ve 25 Şubat tarihi olup, henüz bu tarihe gelmediğimizi hatırlatırız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
