| 16.02.2010 16:44 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Yetkili
Çalışmakta olduğumuz şirketimizdeki kiralık araçlara ait OGS yüklemesi bankadan yapılmaktadır.Bu yüklemedeki ücretten KDV iç yüzde ile KDV ayrılmamız
doğrumudur?
Ayrıca yeni çıkan KDV 53 nolu sirküler dahilinde ind.KDV listelerini elektronik ortamda alınmasında bu listelere yazılacak dönem içi fatura,fiş v.b.evrakların toplam İnd.KDV
toplam yekünü tutması için her türlü KDV si olan evrakın bu listede yer almasımı gerekir.
Örneğin yukarda sorduğum OGS geçiş ücretinde KDV olursa burda mükellef vergi dairesi gibi bilgilere ne yazılacak lütfen detaylı cevap vermenizi rica ederim.
Cevap : Sayın Güner,
Katma Değer Vergisi Kanununun 20/4. maddesinde, “Belli bir tarifeye göre fiyatı tespit edilen işler ile bedelin birlikte tahsil edildiği hallerde tarife ve bilet bedeli katma değer vergisi dahil edilerek tespit olunur ve vergi müşteriye ayrıca intikal ettirilmez.” hükmü yer almaktadır.
Buna göre otomatik geçiş sistemi (OGS) ücreti, katma değer vergisi dahil olarak tespit edildiğinden, dekontta gösterilen bedelden, katma değer vergisini iç yüzde ile ayırarak indirim konusu yapabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
