| 25.11.2010 15:00 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışma Birimi.
Mükellef, nihai tüketiciye mal satan, perakendecidir ( Bakkal Dükkanıdır ).
Kdv açısından, sigara ve gazete alışları özel matraha tabi.
Gazete alış faturalarında bilgi amaçlı olarak kdv belirtiliyor, kdv matrahını ve kdv’yi maliyet unsuru olarak kaydediyoruz, indirim yapmıyoruz.
Bu malların satışını da sıfır kdv ile çıkıyoruz.
Sormak istediğim şudur:
Satın aldığımız özel matraha tabi olan malları sattığımızda, kdv beyanı düzenlerken, her ne kadar sıfır kdv li olsalar da , bu malların satışını kdv beyanında “ Özel Matraha Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan bedel “ satırında gösterecek miyiz?
Teşekkür ederim.
Cevap : Sayın Karadeniz,
Özel matrah şekline tabi olan teslimler KDV Beyannamesinde bilgi amaçlı sizin de belirttiğiniz ilgili sütuna yazılır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
