| 01.12.2010 16:40 |
(Üye)
|
Soru : merhabalar biz spor merkezi faaliyetinde bulunan bir ltd şirketiz fiili olarak kuruluşumuz aralık 2009 da başlattık ve mart 2010 da satış faaliyetimize başladık fakat biz bu tesisi kaba inşaat olarak aldığımızdan dolayı üyelerimize daha hizmet vermedik ama satışlarımızın büyük çoğunluğu kredi kartlı olduğundan dolayı faturalandırdık haliyle giderlerimizde özel maliyet olduğu için aktifleştiremedik ve vergi yükü doğdu şimdi burada benim sorum acaba şirket olarak yanlış bir yolmu izledik bunun bir istisnası varmıdır kolaylıklar dilerim şimdiden teşekkür ederim.
Cevap : Sayın İnal,
Sunmuş olduğunuz hizmet belli ayları kapsıyor ise örneğin 6 aylık veya 1 yıllık gibi. Bu durumda gelir tahakkuku yapılarak hizmetin gerçekleştiği aylar itibariyle gelir hesaplarına virman yapılır. Satılan hizmet maliyeti de bu aylara göre hesaplanır.
Faturanın düzenlendiği tarih itibariyle KDV hesaplanması doğru bir uygulamadır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
