| 08.12.2010 16:14 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba. Et tevkifatı yapan bir firma % 8 kdv ile fatura düzenleyip 1/2 tevkifatlı fatura kesiyor. Bu malın fiyat farkı olduğunda karşı tarafın bize kestiği fatura içeriği fiyat farkı olarak düzenlenip kdvsi % 4 olarak kesilip faturayı alan kişi tarafından kdv beyannamesinde iade edilecek kdv sütununa, faturayı keseninde ilave edilecek kdv sütununa yazılması gerektiği hususunda araştırmamı yapmıştım.Ancak herkes bu konuda farklı işlemler yapıyor sizce doğrusu nedir ?
Cevap : Sayın Selçuk,
Tevkifatlı faturaların iade işlemlerinde veyahutta fiyat farkı faturalarında matrahın tevkifat uygulanmış kdvsi yazılarak kesilecek. Fiyat farkı Faturasını kesen firma bu faturayı matraha ilave etmeden yanlızca kdvsini ilave edilecek kdv bölümünde gösterecek. Fiyat farkı faturası kesilen firma ise satışlardan iade edilen kdv kısmında beyan edecek.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
