| 27.12.2010 12:22 |
(Üye)
|
Soru : selamlar seyehat acentası bir firma kurmuş bulunmaktayım.bunula ilgili olarak üç soru sormka istiyorum.
1-firmamız yurtdışındaki yabancı müşteriye mısır seyahati yaptırdığı için 2000 euro fatura kesmiştir.hizmet yurtdışında olduğu için fatura kdv siz kesilmiştir.burada kafam takılan kdv beyannamesinde 2000 euro karşılığı olan 4000 tl yi gösterecemiyiz göstereceksek hangi satırda gözstreceğiz sonuçta kdv den muaf bir fatura
2-yine aynı firnamız yurtdışından yabancı bir turiste türkiye turu satmış olup yurt içindeki yapılan masraflar için kdv li komisyon bedeli için kdv siz fatura kesmiştir.komisyon bedeli kdv siz kesilen fatura kdv beyannamesinde istisnalar bölümünde hizmet ihracatındamı gösterilecek birde bu işlemden dolayı kdv iadesi talep edebiliyormuyuz.
3-faturayı keserken düzenlediğimiz turun sonundaki tarihi dikkate alarak kesmekteyiz.fakat dözviz kurunu turun başlangıç tarihini dikkate alarak hesaplamamız gerektiğini söyleyenler var acaba hangisini dikkate alacağız.
şimdidien verdiğiniz cevaplar için çok teşekkür ediyorum iyi çalışmalar
Cevap : Sayın Fidan,
1-Yurt dışına düzenlemiş olduğunuz fatura tam istisna (hizmet ihracı) kapsamına girdiğinden KDV Beyannamesinde tam istisna bölümüne yazacaksınız.
2-Yurt içinde yapmış olduğunuz hizmet teslimleri KDV istisnasına tabi değildir.
3-Fatura düzenlediğiniz tarihteki kur ile dövizi elde ettiğiniz tarihteki kur değerlemesinde olumlu veya olumsuz bir sonuç olması halinde ilgili gelir veya gider hesaplarına kur farkını yazacaksınız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
