| 30.12.2010 12:14 |
(Üye)
|
Soru : Matbaacı müşterim baskı hatalı A4 fotokopi kağıtlarını fatura ederek stoklardan çıkış yapmak istemektedir.Fatura keserken 3065 sayılı KDV.Kanununun (İstisnalar) 17.Mad.4.fıkrası G.Bendi hükmü gereği kdv tahsil edilmedenmi yoksa 3065 sayılı KDV.Kan. 87No.lu tebliğ B-1.madde (Tevfikat) uygulamasına göremi fatura kesilmelidir.Saygılarımla
Cevap : Sayın Çilesiz,
Hurda kağıt teslimleri KDV Kanunu 17/4-g bendine göre KDV den istisna edilmiştir. İstisna edilmiş işlemlerde tevkifat sözkonusu olmaz. Hurdaya ayrılan stoklara ilişkin alışta indirilen KDV leri ilave KDV olarak beyan etmeniz gerekir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
