| 19.01.2011 15:11 |
(Üye)
|
Soru : Bangladeşten mal ithalatı yapan bir firmayız.İthal ettiğimiz bu malların üretim takibini bangladeşteki bir firmaya komisyon karşılığı yaptırıyoruz. üretim takibi yapan firma bize verdiği hizmetten dolayı usd faturasını kesip gönderdi.
Soru 1-) Biz bu usd tutarı fatura tarihindeki T.C.M.B.Alış Kurunu dikkate alıp Kdv Matrahını bulacağız ve Matrahın üzerinden Kdv hesaplayacağız . Bu kdv yi 1 nolu kdv beyannamesi ile indirilecek listesine alıp 2 nolu kdv beyannamesi ile ödeyeceğiz doğrumudur ?
2-Mal ithalatının tabi olduğu kdv oranı % 8 ise Bangladeşteki hizmet alımımıza ilişkin Kdv yi %8 olarak mı indirilecek listemize alacağız yoksa hizmet işlemi olduğu için % 18 olarak mı listemize alacağız.
Teşekkürler.
Cevap : Sayın Atmanlıoğlu,
Birinci sorunuzdaki işlem doğrudur, Hizmet ithalindeki KDV bahsettiğiniz şekilde yapılacaktır. Hizmet ithallerinde uygulanacak KDV nispeti %18 dir. Mal ithalindeki nisbetin %8 olması hizmet ithalindeki KDV oranını düşürmez.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
