| 09.02.2011 11:24 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Üstadım,
Yıl içerisinde zarar etmiş bir Ltd. şirketin, banka mevduat hesaplarından elde etmiş olduğu kar için, ödemiş olduğu stopajı bilanço da 193 Peşin Ödenen Vergiler Hesabında mı göstermek gerekir yoksa 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler Hesabına mı devretmek gerekir?
Bir de sanırım ilgili dönemin Geçici Vergi ve Kurumlar Vergisi Beyannamesinde Mahsup Edilecek Tevkifat tutarı olarak ilgili tutarı beyan ederek, başka bir vergiye mahsubu yapılabilir mi?
Bu konularda değerli yardımlarınızı rica ediyorum.
Cevap : Sayın Araç,
Yıl içinde bankalar tarafından kesilen gelir vergisi stopajları 193 hesapta takip edilir. 193 hesap dönem sonlarında 371 hesaba virman yapılır. Yıllık beyannamelerde iade edilecek geçici vergi veya kurumlar vergisi satırında gösterilecek tutar ilgili beyannameler verildikten sonra dilekçe ile başka vergilere veya nakit mahsubu istenebilir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
