| 29.01.2009 16:25 |
(Üye)
|
Soru : iyi günler, bir turizm firması yurtiçinde çeşitli otellerden 100 veya 200 kişilik rezervasyon yaptırıyor (kdv %8) sonra bir uçak firmasından da türkiye iran seferini komple kiralıyor(kdv siz)bunları birleştirip bir tatil paket hizmeti olarak iran merkezli bir firmaya kdv siz olarak fatura ediyor. benim 2 sorum olacak
1-iran merkezli firmaya kesilen faturanın tamamı kdv siz mi olacak yoksa otel kısmına isapet eden tutara kdv uygulanması gerekiyormu. (turistler türkiyede konaklıyor)
2-bu zamana kadar faturalar kdv siz kesildiği için yurtiçinden kesilen otel faturalarındaki indirilecek kdv birikmesi olmuş bu biriken kdv yurtdışı hizmet satışı yüklenilen kdv konusu olup iade alınabilir mi.
Cevap : Sayın Elveren,
1.sorunuzun yanıtı; Otelin Türkiye'de olması ve hizmetin Türkiye'de verilmesi nedeniyle otele isabet eden kısma %8 KDV hesaplayıp kesmeniz gerekmektedir.
2.sorunuzdaki olayın çözümü için ise; önceki dönemlere ilişkin KDV Beyannamelerinizin düzeltmesinin yapılması gerekmektedir. Düzeltmenizn yapılması halinde Hesaplanan KDV oluşacağı için Devreden KDV'niz küçülecektir. Dolayısıyla iade hakkı doğuran işlemler belki de oluşmayacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
