| 10.02.2009 14:50 |
(Üye)
|
Soru : Sayın ilgili,
Bir mükellefin 2006 yılında ödediği 59540tl geçici vergisi var.(KV beyannamesinde zarar olduğundan iadesi istenmiş.) 2007/01 Döneminde çıkan 12.473TL geçici vergi ödemesi 59.540 TL den mahsup istenmiş.Fakat 2007 yılı Kurumlar Vergisinde (zarar var) 12.473 tl nin iadesi istenmemiş KV beyannamesine yazılmamış.2007 yılı KV Beyannamesine düzeltme verilirse 12.473 TL diğer vergi borçlarına mahsup edilir mi.Bu konuda bana ne önerirsiniz yardımlarınız için şimdiden teşekkürler.
Cevap : Sayın Yılmaz,
2006 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde iade edilecek Geçici Vergi bölümüne 59.540 TL yazılması gerekirdi. Daha sonra, 2007 1.Dönem Geçici Vergi Beyannamesinde ödenecek Geçici Vergi çıkması halinde çıkan vergi için ödeme süresi içinde dilekçe ile 2006 yılındaki iade edilecek geçici vergiden mahsup edilmesi istenir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
