| 12.03.2009 17:09 |
(Üye)
|
Soru : sn.ismmmo danışma brimi eczane bir mükellefim sgk ya fatura kesiyor bu faturaların ödemesi sgk tarafından yaklasık 3 ay sonra yapılıyor bazen faturalar ödenmeyip iade ediliyor biz bu faturayı 3 ay once kdv ile satiş olarak bildirmiş oluyoruz sonra odenmeyip iade olunca ne gibi bir işlem yapabiliriz. saygılarımla..
Cevap : Sayın Güzeldere,
SGK'ca ödenmeyen fatura bedelleri için 611 Satış İskontoları hesabı çalıştırılmak suretiyle kayıtlara alınır. Ancak KDV konusunda farklı görüşler mevcuttur. Bazı görüşler iade edilen faturaya ilişkin KDV'nin indirim konusu yapılabileceği yönünde, bazı görüşler de bunun tam tersidir. Konuya ilişkin işlemlerinize esas olması amacıyla İstanbul Vergi Dairesi Başkanlığından mukteza talep etmenizi öneririz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
