| 13.03.2009 14:02 |
(Üye)
|
Soru : Mrb.1.Firma 2007 yılında zarar etmiş.2008 yılı geçici dönemlerinde kar etmiş ve 2007 yılı zararı mahsup edilebilir olması gerekirken mahsupedilmeden geçici vergiler ödenmiştir.Kurumlar beyannamesi verirken 2008 yılı karından 2007 yılı zararını mahsup edebilir miyiz?Edebilirsek ödenmiş olan geçicileri ne yapacağız.
2.Firma tahsil edemediği2005 yılında mahkemeye verdiği 275.000 tl lik alacağı için 2008 yılında aciz vesikası alındı.Fakat alınan aciz vesikası 275.000 TL değilde faizleriyle birlikte 400.000 TL.2008 yılı kum hesaplarında karşılık ayıracağız fakat 275.000 TL ye mi yoksa 400.000 tl ye mi ayıracağız?
Şimdiden teşekkürlerimi ve saygılarımı sunarım.
Cevap : Sayın Dümbül,
2007 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde zarar gösterilmiş ise 2008 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinden mahsup edebilirsiniz. Fazla ödemiş olduğunuz geçici vergiler için kurumlar vergisi beyannamesinde iadesi gereken kurumlar vergisi ve/veya geçici vergi kısmında oluşacak tutarı, 2009 yılında diğer vergi borçlarınıza mahsup edebilirsiniz.
Diğer sorunuz, 2008 yılı için karşılık ayırabileceğiniz rakam asıl alacağınız kadar olacaktır. Yani 275.000 TL. Dava sonuçlandığında tahsil edeceğiniz tutarı ilgili yılda
gelir kaydedeceksiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
