| 17.03.2009 17:26 |
(Üye)
|
Soru : Tıbbi kitap çevirisi yaptırmış olduğumuz bir doktora hizmetinin karşılığında ödeme yapmak için gider pusulası kesilecektir.Bu durumda kesilen gider pusulasındaki stopaj ve KDV nasıl olacaktır.Kesilen makbuzdaki KDV indirilen mi yoksa tahsil edilen KDV mi olacaktır.Muhasebe kayıtları nasıl olacaktır.örnekle açıklamanız mümkünmüdür? saygılar sunarım.teşekkürler
Cevap : Sayın Öz,
Tıbbi kitap çevirisinin bir doktora yaptırılması işlemi, GVK 18.maddesinde belirtilen serbest meslek kazançları istisnası kapsamında değerlendirilir. Yaptırılan çeviri işi için %17 gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ayrıca %18 KDV hesaplanarak 2 Nolu KDV Beyannamesi ile sorumlu sıfatıyla beyan edilip ödenir. Ödenen Bu KDV 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılır.
Muhasebe Kaydı:
7'li gider hesabı borçlu
191 İndirilecek KDV borçlu
360 Ödenecek GV (alacaklı)
360 Ödenecek KDV (alacaklı)
320-100-102 (alacaklı)
şeklinde olacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
