| 23.03.2009 16:52 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Şimdiden vermiş olduğunuz cevaplardan ötürü teşekkür ederim.
Mükellefim Fatura ödeme merkezi işi ile iştigal etmekte.Malumunuz üzere fatura ödeme merkezlerinde tahsilatı yapılan fatura (elektrik,telefon,iski vb.) bedeli haricinde 1 lira komisyon tutarında bir bedel tahsil edilmekte ve bu 1 lira içinde yazar kasadan fiş kesilmekte. Örnek olarak Tahsil edilecek fatura 100 lira ise toplam tahsil edilen nakit tutar 101 lira olmaktadır. Fakat Ödemenin kredi kartı ile yapılamsı durumunda yine aynı şekilde toplam tutar olan 101 liranın tamamı üzerinden pos cihazından bedel tahsil edilmektedir.Haliyle Pos Hesabımızda 101 lira olmakla beraber bu bedelin 100 lirası banka tarafından fatura bedeli diye hesaptan çekilmekte ve geriye kalan işlem komisyonu olan 1 lira hesabımızda kalmaktadır. Bizde bu duruma istinaden KDV beyannamesini düzenlerken 1 lira üzerinden hareketle Beyannamenin arka yüzünde bulunan Kredi kartı ile tahsilatlar kısmına sadece 1 lirayı yazıyoruz.Fakat beyannameyi İnternetten gönderirken GİB'ten Beyanname için mesaj alıyoruz.Mesajda Fatura dahil toplam bedel gözüküyor. bu seferde mesajda belirtilen tutarla Kdv tahil toplam hasılatımız tutmuyor. Burada sorum Biz Gib ' ten gelen mesajda belirtilen tutarımı baz alacağız Yoksa kendi kayıtlarımızda var olan tutarımı ?
Cevap : Sayın Yüce,
Yapmış olduğunuz işlem doğrudur. Farkın izahatını vergi idaresi sizden istediğinde bu şekilde açıklama yapmanız durmunda problem olmayacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
