| 30.03.2009 13:33 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar. Alıştan iade ettiğimiz gider ve malzemeler satış faturalarımızla kdv keserek iade ediyoruz. Bununn matrahı KDV beyannamesinde satışların matrahında beyan edilir mi, yoksa sadece 30 nolu satıra mı yazılır. Vergi dairesi bunun satış matrahına yazılması gerektiğini bu yüzden BS ile KDV beyannamesinin tutmadığını söyler. Bununla ilgili tebliğ varmıdır. Saygılar..
Cevap : Sayın Araç,
Alıştan iade ettiğiniz mallar için kesmiş olduğunuz faturalardaki KDV, İlave Edilecek KDV kısmına yazılması gerektiğinden beyannamede herhangi bir tutarsızlık olmayacaktır. Sorunuzdan anladığımız kadarıyla siz bu işlemin KDV’sini Hesaplanan KDV kısmında gösterdiğinizden idare bunu satış gibi görmüş. Bu bir satış işlemi değildir, matraha yazılmaz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
