| 10.03.2010 11:18 |
(Üye)
|
Soru : 15.01.10 -20:18 22.01.10 - 15:11 01.02.10- 18:19 bu tarihlerde bu soruma yanıt verilmedi.
Önceliklle teşekkürlerimi sunarım 2009 yılında yapım işi alınmış ve sözleşme süresi 24 aralık iken iş uzamış ve 2010 yılına sarkmıştır. Doğal olarak biz bunu 2010 yılında öğreniyoruz. 2009 yılında yapmış olduğumuz maliyet ve satış hesaplarını virman yolu 31.12.2009 tarihinde 740- 170 600-350 hesaba atarak işlem yapacağız. Ayrıca
2009/3 döneminde vermiş olduğumuz geçici verg beyanındaki yurtiçi satışlarım ve hizmet üretim maliyeti hesabım 2009/04 dönem geçici beyanında düşüş gösterecektir satış ve maliyetleri aktifleştirdiğim için. Yaptığım bu uygulama doğrumudur değilse ne yapmalıyım. Çok sağolun. Kolay gelsin
Cevap : Sayın Zurnacı,
Bahsettiğiniz tarihlerde sistemimize gelen sorunuz bulunmamaktadır.
Birden fazla takvim yılına sirayet eden inşaat ve onarım işlerinde vergilendirme işin bitimi veya geçici kabulün imzalanmasıyla oluşur.
Yukarıda bahsettiğiniz inşaat ve onarım işleri GVK 42.maddesine göre yapıldığından geçici vergi beyannamesi verilmez. Vermiş olduğunuz geçici vergi beyannamelerinde şayet ödeme çıkmış ise ve ödenmiş ise işlemin 2010 yılında sonuçlanması halinde 2010 yılına ilişkin KV Beyannamesinde indirim konusu yapabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
