| 16.03.2010 10:23 |
(Üye)
|
Soru : hurda kağıt alım satımı yapan firmamızda,alış ve satışlar kdv.'den istisna edilmiştir. hurda kağıt alım ve satımı dışında nakliye, telefon, elektrik, mazot-benzin,yemek, demirbaş, sabit kıymet v.s. alışlarımız kdv.'lidir. nakliye gelirlerimiz ve diğer hizmet gelirlerimizde kdv.'lidir.
soru: giderlerimizle ilgili yüklenilen kdv.'leri indirim konusu yapabilirmiyiz?
örnek: nakliye, telefon, elektrik, mazot-benzin,yemek, demirbaş, sabit kıymet v.s. alışlarımızdan yüklendiğimiz kdv. 1.000.-tl.dir.
nakliye ve diğer hizmet gelirlerimizden tahsil ettiğimiz kdv. 600.- tl.dir .
bu durumda ne kadar kdv.'yi indirim konusu yapıp,ne kadar kdv.'yi gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alacağız.
cevabınız için teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : Sayın Kocaer,
Hurda kapıt ticaretinin teslimi KDV den istisna edilmiştir. Sözkonusu istisna edilmiş işlemlere ilişkin olarak KDV Beyannamesinin ilgili bölümlerinde belirtilerek beyan edilmesi gerekir. Gerek genel giderler gerekse diğer maliyet unsuru olabilecek mal ve hizmet alımlarında ödenen KDV ler KDV kurallarına göre indirilecek KDV olarak beyannamede yer alacak, KDV'ye tabi mal ve hizmet teslimleri oluşması halinde de KDV beyannamesinin ilgili bölümlerinde yer alacaktır. Herhangi bir orantı kurup hesap yapmanıza gerek yoktur.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
