| 24.03.2010 13:08 |
(Üye)
|
Soru : iyi günler.Benim sorum BS-BA formları ile ilgili geç gelen 5.000 TL'yi geçen faturanın ilgili döneme dahil edip etmeyeceğimizi öğrenmek istiyorum.2010/01.ay'a fatura geldi.2010/02.ay'a işleyebilir , Ba formunda da 2.ay'a dahil edebilirmiyiz.
Cevap : Sayın Küçük,
KDV Kanunu açısından bir takvim yılına ilişkin takvim yılının sonuna kadar KDV indirebilirsiniz. Size gelen faturayı Şubat ayına işleyebilirsiniz. Ancak Ba-Bs formlarında esas olan belge tarihidir. Geç gelen faturayı sonraki aya işlemiş olsanız dahi Ba formunda belge üzerinde yazılı tarihe göre bildireceksiniz. Ocak ayına ilişkin Ba formunu düzeltmeniz gerekmektedir. (VUK 396 nolu Genel Tebliğ)
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
