| 29.03.2010 14:09 |
(Üye)
|
Soru : Oda üyesiyim,
Muhasebesini tuttuğum Ltd.Şti, Üyesi bulunduğu Yurtdışındaki Karton Sanayicileri Birliği 2010 Yılı forum seminerine katılmış olup seminer katılım bedeli olarak 4.000EU'luk fatura tarafımıza kesilmiştir.
1- Kesilen fatura kayıtlara fatura tarihindemi yoksa ödemenin yapıldığı tarihtemi alınacaktır.(Banka Havalesi ile ödenecektir.(Fatura Tarihi-22/02/2010 Ödeme:16/03/2010)
2- Fatura "EUROPEAN CARTON MAKERS ASSOCIATION" adlı kuruluş tarafından kesilmiştir fatura ile ilgili olarak sorumlu sıfatıyla KDV beyanı veya Stopaj Beyanı yapmama gerek varmı,Yoksa hizmetten yurtdışında yaralanılmış olmasından dolayı KDV ve Stopaj uygulanmayacakmı.
İyi Çalışmalar ve Kolay gelsin.
ALİ SİPAHİ
S.Muhasebeci
Cevap : Sayın Sipahi,
Muhasebe kayıtlarına faturalar üzerlerinde yazılı fatura tarihi dikkate alınarak kaydedilir. Hizmetten yurt dışında faydalanıldığı için sorumlu sıfatıyla KDV ve gelir vergisi stopajı sözkonusu değildir. Ayrıca Şubat ayı Ba formuna da bu faturanın yazılacağını hatırlatırız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
