| 05.04.2010 12:07 |
(Üye)
|
Soru : İyi Çalışmalar dilerim
İndirimli orana tabi kdv iadelerinde mahsup işleminin yapılabilmesi için Ymm raporunun özel durumu hakkında bilgi almak istiyorum tekstil ürünü üretiminde hammadde alışlarımız %18 ile giriyor tekstil ürünü olduktan sonra % 8 kdv ile çıkış yapılıyor iade isteyebilme alt limit olan rakamın üzerine çıkarak aide almamız gereken rakamı diğer vergi borçlarımıza mahsup etmek istiyoruz (satmış olduğumuz tekstil ürünleri iç piyasaya satılıyor ihracat ve ihraç kayıtlı satış yok)Ymm raporu olmadan mahsup işlemimiz gerçekleşir mi nakit iade talep edilmeyecek Teşekkürler
Cevap : Sayın Kahrıman,
Tekstil üretiminde ağırlıklı olan hammaddelerin alışlarında da KDV oranı %8'dir. Ancak, genel giderlerle yüklenilen KDV %18'dir. Dolayısıyla tekstil işlerinde yüksek oranlı KDV girdisinin çok olup, düşük oranlı KDV çıktısının olmasına pek rastlanılamaz. Sizin bahsettiğiniz şekilde bir durumla karşılaşılması halinde iade alep edilmesi veya vergi borçlarına mahsup edilmesi işlemleri ile ilgili olarak KDV 99-101-105-107 ve 111 Seri Nolu Genel Tebliğ hükümlerine göre işlem yapılır. Sözkonusu tebliğleri inceleyerek işlemlerinizi yapabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
