| 13.04.2010 15:19 |
(Üye)
|
Soru : iyi çalışmalar sayın hocam.
kar dağıtım tablolarının kurumlar vergisi beyanname ekinde nasıl göstereleceği hakkında iki sorum olacaktı.
1-limited şirketin ortaklar kurul kararına istinaden 2005-2006-2007 ve 2008 yılı dağıtılabilir karlarının toplamının tamamı 2009 yılı aralık ayında ortaklara eşit olarak dağıtılıp son dönem muhtasarda sttopaj vergileri ödenmiştir.2009 yılı kurumlar vergisi beyanname ekindeki kar dağıtım tablosunda cari dönem ve önceki dönem kar dağıtım lisitesi olarak ayrıştırmış bulunmaktadır.2009 yılında dağıtmış olduğumuz önceki yıllar karlarının toplamını beyannamede ne şekilde ve hangi sutunda göstermem gerekiyor.
2-yine başka bir limited şirket 2008 yılı net karı 177.000,00tl.dir.ancak ortaklar kurul kararında karın 150.000,00tl sinin ortaklara eşit olarak dağıtılmasına kalanının 2008 yılı karlarında kalmasına karar
almışlar ve buna görede 2009 yılı muhtasar vergisinde stopajlarını ödemişlerdir.sorum şöyle:karın tamamı dağıtılmadığı için 2009 yılı kurumlar vergisi beyanname ekindeki kar dağıtım tablomda aradaki fark kadar bakiye kalıyor.yaptığım işlem doğrumudur.değilse tabloyu nasıl doldurmalıyım.
şimdiden çok teşekkür ederim ,saygılarımla
Cevap : Sayın Dede,
1-2009 yılında dağıtmış olduğunuz karlara ilişkin verileri cari dönem bölümüne yazacaksınız. Önceki döneme ilişkin sütuna ise 2008 yılında kar dağıtmış iseniz, bu sütuna yazılacak aksi halde boş bırakılacaktır.
2-Karın kısmen dağıtılması ile ilgili yapmış olduğunuz işlemler doğrudur.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
