| 08.06.2009 12:28 |
(Üye)
|
Soru : Sayın yetkili,imalat yapan şirketimizde, vergi mükellefi olmayan şahıstan araç kiralamak istiyoruz. 2 nolu kdv beyannamesi verecekmiyiz stopaj ödeyecek miyiz ? İhracat yapıyoruz ve ödediğimiz kdv yi indirim konusu yapabilir miyiz. Araç giderlerinin kdv kısımlarını iade olarak alabilir miyiz İzlememiz gereken yolu anlatırsanız çok yardımcı olursunuz. Saygılarımızla
Cevap : Sayın Yıldırım,
2 Nolu KDV beyannamesi verilecek, beyan edilip ödenen bu KDV 1 nolu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır. Ve kiralamaya ilişkin %20 nispetinde gelir vergisi tevkifatı yapılarak muhtasar beyanname ile beyan edilip ödenecektir.
KDV iadesi hesaplamasında yüklenilen KDV oluşturulurken üretilen ürünün birim maliyetine isabet eden kısmın KDV'sini iade olarak alabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
