| 18.06.2009 15:15 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba.
Yurt dışında bulunan firmaya konfeksiyon ürünleri ihraç ediyoruz.
firma ürünlerin üretimini takip için firmamızda bilgisayar sistemi kuruyor.
Bilgisayar sistemini firmamız temin edip bu firmaya fatura edeceğiz.
KDV istisnasından yararlanırmıyız?
Bu sistem için yüklendiğimiz KDV iade isteyebilirmiyiz?
Teşekkür
Cevap : Sayın Panya,
Anladığımız kadarıyla sözkonusu bilgisayarın ekipmanlarını (makinelerini) yurtiçinden almış olduğunuz faturalarını, yurt dışında bulunan firmaya fatura edeceğiniz anlaşılmaktadır. Bu durumda yapmış olduğunuz işlem (ihracat) KDV'ye göre istisnai bir işlemdir. Yüklendiğiniz KDV'yi de iade talep edebilirsiniz. Bilgisayar sistemi kuran firma yurt dışında kurulu ise satın aldığınız bu hizmet için alacağınız fatura bedeline %18 KDV hesaplayıp 2 nolu KDV Beyannamesi ile KDV ödemesi yapacaksınız. Ödediğiniz bu KDV'yi 1 nolu KDV ile indirim konusu yapabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
