| 20.09.2010 10:57 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışma Birimi,
Mükellefim olan A.Ş. ;
1-Yatırım Teşvik Belgesine sahip bir A.Ş. ile bir makine imalatı yapmak üzere anlaşma imzalamış olup tarihi Ocak/2010.dur.
2-Makine imalatı 8 ay sürmüş olup makinanın Ağustos/2010 da imalatı bitirilmiştir.
3- Teşvik belgesi ve global listelerinde makine ismi yer almakta dolayısı ile şartları sağlamaktadırlar.
4- faturası Ağustos/2010 da K.D.V. siz olarak kesilmiş olup işin teslimi yapılmıştır.
Fatura bedeli:2.700.000.-TL (3065 Sayılı KDV Kanunu 13/D Teslimi )
B İ L G İ L E R
Hesaplanan KDV : 4.500,00 TL
Devreden KDV :249.825,67 TL
Bu döneme ait ind KDV : 18.982,00 TL
1 NOLU K.D.V. BEYANNAMESİ TAM İSTİSNA VE İNDİRİMLER BÖLÜMÜ ;
İSTİSNA TÜRÜ:
Teşvikli Yatırım Mallarının Teslimi Teslim ve hizmet tutarı:2.700.000.-
Yüklenilen K.D.V. :?
SORUM ŞU
1.Beyanamede yazdığımız yer doğrumudur.
2.buradaki Yüklenilen K.D.V. makinanın imalatı için alımı yapılan her hammaddenin Kdv simidir.Bu rakam mükellefte 200.000.tl)
3.Yoksa mükellefin devreden kdv sinin tamamını yüklenilen kdv olarak mı yazıcaz.
4.Netice itibariyle İade talebimiz olucağı için yanlış bir beyan da bulunup iade hakkımızı zora sokabilirmiyim ?
Yardımlarınız için teşekkür eder esenlikler dilerim.
İbrahim CAN
Cevap : Sayın Can,
Beyannamede yazdığınız yer doğrudur.
Yüklenilen KDV de imalatta kullanılan malzemeler için indirilen KDV dir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
