| 27.09.2010 10:46 |
(Üye)
|
Soru : Mükellefim hem lokantacılık , hemde bir sigorta şirketinin B acentesi olarak ticari faaliyetini sürdürmektedir.Lokantacılık işindeki ürünler KDV tabi ve KDV beyannamesinde beyan ediyoruz.Buraya kadar sorun yok.Sigortacılık faaliyetinde KDV yok.Sigorta şirketi müşterime "sigorta komisyon gider belgesi " veriyor.Bu belge benim müşterim için kdvsiz bir gelir oluyor.Bu geliri KDV Beyannamesinin Özel Matrah şekline tabi gelirlerin olduğu 42.satıra yazmamız gerekiyormu? yazmamız gerekiyor ise yasal dayanağınınıda belirtirseniz sevinirim.Saygılarımla,
Cevap : Sayın İbiş,
Sigorta ve Murakabe Mevzuatına göre sigortacılık faaliyeti yapan şirketlerin, aynı şirket bünyesinde başka ticari ve sınai faaliyette bulunamazlar. Sizin müşteriniz böyle bir faaliyette bulunmuş ise KDV açısından sadece lokantacılık faaliyetiyle ilgili işlemler dikkate alınarak muhasebe kayıtları yapılır ve KDV Beyannamesi tanzim edilir. Sigortacılık faaliyeti özel matrah şekline tabi bir işlem değildir. Sigortacılık faaliyetiyle ilgili gelir ve giderlerinize ilişkin KDV Beyannamesinde herhangi bir kayıt bulunmayacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
