| 11.10.2010 11:29 |
(Üye)
|
Soru : iyi günler.Benim sorum İnşaat hakediş faturaları ile ilgili olucak. Faturadaki hakediş bedeli 239.087 TL
% 18 TOPLAM HES.KDV 43.035 TL
1/6 STOPAJ KESİNTİSİ 7.172 TL
5/6 HES.KDV 35.862 TL
% 5 TEMİNAT 11.954 TL
FATURA TOPLAMI HAKEDİŞ BEDELİ + % 18 TOPLAM KDV Mİ? YOKSA HAKEDİŞ BEDELİ+5/6 KDV TOPLAMI OLACAK YANİ BENİM TAHSİL EDECEĞİM TUTAR HANGİSİ OLUCAK,MUHASEBE KAYDIM NASIL OLACAK. TEŞEKKÜRLER
Cevap : Sayın Erol,
Yıllara sari inşaat işlemlerinde gelir vergisi kanununa göre %3 gelir vergisi stopajı da yapılması gerekir. Bahsettiğiniz %5 lik teminat tarafların anlaştığı özel bir hükümdür. Cari hesap şekliyle kayıtlara alınması gerekir. Düzenleyeceğiniz faturanın muhasebe kaydı, 120(274.949) borçlu, 600 (239.087) ve 391 (35.862)alacaklı olacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
