| 18.10.2010 11:26 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler.Bir mükellefe ait idare 2010/05 dönemine ait kdv tenzil yazısı düzenledi.SMİYB den dolayı ilgli dönemden faturayı çıkaracağız.Ancak ilgili dönemden itibaren devreden kdv çıktığı için düzeltme beyanı 2010/6.7.8. aylar için tek tek mi verilecek yoksa örnek bir mukteza (01.02.2006 tarih ve 648 sayılı) var son dönem tek bir düzeltme beyanıda yeterli olurmu?Bir diğer sorunda Geçici Vergi açısından düzeltme beyanı nasıl olacak?İlgili döenm için Form BA da düzeltme verilecek. Şimdiden teşekkür ederim.
Cevap : Sayın Öztürk,
KDV de vergilendirme dönemi 1 aydır. Her döneme ilişkin KDV beyannamesi ayrı ayrı verildiğinden düzeltmenin de aylık olacağı kanaatindeyiz. Bahsetmiş olduğunuz mukteza, muktezayı talep eden firmaya verilmiştir. Size verilen bir mukteza olmadığı için emsal kavramı sözkonusu olmaz. Geçici vergi dönemlerini ilgilendiren dönem kazanç ve zararını etkiliyor ise, geçici vergi beyannamesini ve ekleri olan mali tabloları da düzeltmeniz gerekir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
