| 21.10.2010 14:46 |
(Üye)
|
Soru : iyi günler
Muhasebe işlerini yürüttüğüm danışmanlık ve yöneticik eğitimi işleri ile uğraşan bir ltd.şirket Yurtdışındaki bir firmadan Türkiyede Yöneticilik eğitimi almaktadır.Firma A.B.D.firmasıdır.Bize gelen fatura üzerinden KDV ve Stopaj hesaplanmalımıdır.
Vereceğiniz yanıt için şimdiden teşekkür ederim.
Cevap : Sayın Kapdan,
Yurt dışı merkezli firma hizmeti Türkiye'de veriyor ise sözkonusu firmanın dar mükellef olarak Türkiye'de vergilendirilmesi gerekir. Türkiyede düzenlenecek faturada hizmet bedeli ve KDV hesaplanacaktır. Ancak, bahsettiğiniz ABD firması Türkiyede dar mükellef olmayıp hizmeti Türkiyede vermesi ve faturayı ABD de düzenlemesi halinde fatura bedeli üzerinden sorumlu sıfatıyla KDV hesaplanacak ve 2 nolu KDV ile beyan edilip ödenecektir. Gelir vergisi stopajına gelince ABD ile ikili vergi anlaşmalarına bakıp oran tespiti yapmanız gerekir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
