| 01.11.2010 13:56 |
(Üye)
|
Soru : Sayın danışma birimi.
Gerçek gelir vergisi mükellefi 2009 yılını 2.664,82 T.L. zararla kapatmıştır.
2010/1. Geçici vergi dönemini 2.162,30 T.L. kar ile kapatmıştır. Aynı dönemin geçici vergi beyanında mahsup edilecek geçmiş yıl zararını beyannameye yazmamışlar. İlgili karın vergisini 324,35 T.L. ödetmişler.
2010/2. Geçici vergi dönemi içerisinde, mükellefin defterini teslim aldım.
2010/2. Geçici vergi dönemini mükellef 975,73 T.L. kar ile kapatmıştır.
2010/2. Geçici vergi beyanına hem 2.664,82 T.L. mahsup edilecek geçmiş yıl zararını hem de 324,35 önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergiyi yazdım. Dolayısıyla geçici vergi çıkmadı.
Şimdi sorum şudur:
2010/3. Dönem geçici vergi beyanında, beyannameye önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi satırı ile mahsup edilecek geçmiş yıllar satırına tam olarak ne rakam yazılacaktır?
İlginiz için teşekkür ederim.
Cevap : Sayın Karadeniz,
2010 /1. ve 2. Dönem Geçiçi Vergi Beyannameleri Düzeltilerek(Doğru rakamlar ve zararlar yazılarak) 3. Dönem Geçici Vergi Beyannamesinin tanzim edilmesi gerekir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
