| 08.11.2010 10:47 |
(Üye)
|
Soru : bir mükellefim orduya gıda satışı yapmakta. A firmasından aldığı 500 kg sucuğu direkt orduya sevketmektedir.orduda bu maldan 20 kg birimi analiz edilmek üzere labaratuvara göndermektedir ve mükellefe 480 kg olarak fatura kestirmektedir.benim sorum burada belgelenemeyen 20 kg.sucuğun stok çıkış kaydını nasıl yapmamız gereği stoğumuz.Bu işlem her sattığımız üründe tekrarlandığı için elimizde stok kalmamasına rağmen kayıtlarımızda stok görünüyor.teşekkür eder,iyi çalışmalar dilerim
Cevap : Sayın Şafak,
TSK ya yapmış olduğunuz bu teslim kamu kurum ve kuruluşlarına yapılan bir satıştır. Almış olduğunuz malın 480 kg lık kısmı için KDV hesaplayarak fatura düzenleyeceksiniz. Geri kalan 20 kg için ayrı bir fatura düzenleyerek KDV hesaplamayacak (KDV 17/2-b madde hükümlerine göre kamu kurum ve kuruluşlarına bedelsiz olarak teslim yapıldığından KDV hesaplanmayacaktır.)
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
