| 11.11.2010 10:59 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, 2005 ve 2006 yılı incelemeleri sonucunda kismi KDV istisnadan dolayı gider yazmamız gereken KDV yi indirdigimiz ıcın vergi denetmeni tarafından cezaya muhatap olduk... (Fazla indirim yaptıgımız icin)
Uzlasma sonucunda vergi aslı,cezası ve gecikme faizi rakamı netlesti.. Tabidirki vergi cezası ve gecikme faizi KKEG olacaktır.. Ancak 2005 ve 2006 yılında fazla gider yazmamız gerekirken KDV olarak indirdigimiz bu tutar Kurumlar vergisi acısından gider yazılabilirmi?
Teşekküler
Cevap : Sayın Zeylan,
2005 ve 2006 yılı mali tablolarında düzeltme yaparak giderleşme işlemi yapılır. Dolayısıyla 2005 ve 2006 yılı kurumlar vergisi beyannamesini de düzelterek varsa fazla ödenen kurumlar vergisinin iadesini veya mahsubunu isteyebilirsiniz. Şayet sözkonusu yıllarda zarar varsa zarar miktarı azalacağı için sonraki yıllar kurumlar vergisi beyannamelerini de düzeltmeniz gerekir. Bütün bu karmaşık işlemleri yapmaksızın vergiyi de KKEG olarak kayıtlarınıza alabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
