| 03.03.2011 17:32 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Yetkili
Geliri sadece GMSİ olan bir mükellefimin kiracısı 2010 yılı kirasını eksik yatırdığı halde Tüm kiraları muhtasar beyannamelerde beyan ederek stopajı tahakkuk ettirmiştir.
1-Bu durumda mal sahibi olan kiracım almadığı kiraları beyan etmemesi gerekiyor.
2-Fakat ödenmeyen kiraların kiracı tarafından beyanı yapılıp tevfifat(stopjı) tahakkuk ettrilimiştir.Bu durumda tahsil edilmeyen kiralara ait tahakkuk ettirilen stopajları mükellefim 2010 yılı vergisinden mahsup etmelimi ne yapmalıyım.
2010 Yılı toplam kira ;36.000 TL
2010 yılı ödenen kira ;12,000 TL
2010 yılı ödenmeyen kira :24,000 TL
Kiracı tarafından 2010 yılında
Muhtasarla beyan edilen kira;36,000 TL
Tahakkuku yapılan Stopaj Tutarı;7,200 TL
Bu durumda nasıl bir işlem yapmalıyım.
Cevabınıza şimdiden teşekkürler
Saygılarımla.
Cevap : Sayın Dinçer,
Gayrimenkul iradı sahibi olan kişi tahsil etmiş olduğu kiraları beyan edecektir. Tahsil edilen kiralara ilişkin stopajı hesaplanan vergiden düşecektir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
