| 10.03.2011 15:45 |
(Üye)
|
Soru : 1.sınıf deftere tabi Gelir Vergisi mükellefi olan bir müşterim Akbil satışına başladı. Akbil satışından %1,5 komisyon kazancı elde ediyor. İETT tarafından Akbil yüklemesi yapıldığında Mutemedi alındı makbuzu düzenleniyor.
Soru-1: İETT mutemedi alındısına göre Mal alım şeklinde kayıtlarımıza alıp, Sonrasında yazarkasa fişi ile satış mı yapılmalıdır?
Soru-2: Bu işlemlerin KDV boyutu nedir?
Soru-3: Aylık alım tutarı 5.000,00 TL ve üzerinde olduğunda Ba-Bs formlarına dahil edilmeli midir?
Cevap : Sayın Yılmaz,
Akbil dolum makineleri özel donanımlı yazar kasa niteliğindedir. Akbil kontör bedelinin içinde KDV mevcuttur. Yapmış olduğunuz satışlar özel matrah şekline tabi satıştır. KDV beyannamesinin ilgili bölümünde (özel matrah şekline tabi teslimler bölümü) göstereceksiniz.
Aylık alım tutarı 5.000,00 TL ve üzerinde olduğunda Ba formunda bildirilecektir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
