| 14.03.2011 15:14 |
(Üye)
|
Soru : Sayın İlgili, defterini tutuğum, şahıs işyeri 28/02/2011 tarihinde işyeri kapanışını yaptım. 2011 yılı için sözleşme yapmamıştım. 405 GT gereği, bu şahıs için ek:3 sözleşmesini maliye bakanlığı sistemine kaydetmelimiyim? Bu kişiye ait 2011/2 KDV, 2011/1-3 Muhtasar, 2011/1.Geçici V., 2011 Y.Gelir V. beyannamelerini gönderirlen sorun yaşayabilirmiyim? Teşekkürler.
Cevap : Sayın Kadız,
Bahsettiğiniz müşteriniz için 2011 yılına ilişkin Ek 3 ve hizmet sözleşmelerinin sayı ve tarihlerini girmeniz gerekir. İşyerinin 28/02/2011 tarihide kapanması halinde 2011/1 dönem 3 aylık muhtasar ve 2011/1. dönem Gelir geçici ve 2012 Mart döneminde yıllık beyannamelerin gönderilebilmesi için iptal ve fesih işleminin 25/Mart/2012 tarihinden sonraki 15 gün içinde yapılması gerektiği kanaatindeyiz. Bu konu ile ilgili 405 Nolu Genel Tebliğide özel bir düzenleme olmadığı için yukarıdaki yorum yapılmıştır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
