| 14.03.2011 16:26 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Orta Asya Cumhuriyetlerine yük taşımacılığında aracılık yapan bir mükelleifimiz için aşağıdaki hususta görüşlerinize ihtiyacımız var. şimdidien teşekkürler.
mükellef yurt içinde aldığı yükü 2. bir aracı firmayla yurt dışına taşıtmakta ve Türkiyedeki firmaya da aracı firmadan aldığı navlun ft.sını kar yapmak suretiyle kdv siz yansıtmaktadır.
Türkiyedeki firma mükellefimizden yurt dışı gümrükleme işini de üstlenmesini istiyor.ancak yurt dışı gümrüklemeleri (özellikle kazakistan,türkmenistan v.d.) de belgesiz açıktan yapılan ödemeler oldukça fazla. (örn belgeli:200 usd iken belgesiz açıktan ödenen 8.000 usd)
soru:bu durumda yurt dışı gümrükleme giderini 8.200 usd olarak türkiyedeki müşteriye ne şekilde yansıtabiliriz. 8.000 usd yi giderlerimize yansıtma yolu var mıdır? (alt belge olmadan.) kurumlar vergisi ve kdv açısından görüşlerinizi bekliyoruz.
Cevap : Sayın Aktaş,
Sizin müşterinizin, Türkiyede aracılık veya komisyonculuk yaptığı anlaşılmaktadır. Düzenlecek faturalara KDV hesaplayacaksınız. Belgesiz harcamaların muhasebe kaydı olmaz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
